Resensi Buku Sistem Kendali kecurangan (FRAUD) Perbangkan - Jurnal Online

Resensi Buku oleh Aditya Sriyanto                                                                                                          

Judul : Sistem Kendali kecurangan (FRAUD) Perbangkan                                                               

Pengarang : Nurhayanto

Buku ini ditujukkan bukan hanya untuk mereka yang baru mulai mempelajari dan mengenali resiko fraud pada sector perbankan, tetapi dapat digunakan juga oleh mereka yang berperan aktif dalam dunia pengawsan baik di bidang pencegahan, pendeteksian ataupun investigasi.

Secara garis besar buku ini mengajak pembacanya untuk memahami fraud terlebih dahulu, yang terdiri dari fraud universe, Fraud perbannkan dan Tindak pidana pencucian uang serta korupsi. Setelah itu hal yanag dibahas adalah mengenai konsepsi manajemen risiko kecurangan dan bagian terkakhir mengenai pengembangan, implementasi dan evaluasi efektivitas system kendali kecurangan baik itu di sector perbangkan maupun di sector public.

Kecurangan atau fraud secara umum diartikan sebagai perbuatan yang dilakukan secara tidak jujur dengan tujuan untuk memperoleh keuntungan atau mengakibatkan timbulnya kerugian yang dilakukan dengan cara menipu, memperdaya atau cara-cara lainnya yang melanggar ketentuan perundagan yang berlaku.

Implementasi strategi anti fraud perbankan dioperasionalkan melalui 4 pilar strategi pengendalian fraud yang saling berkaitan satu dengan lainnya yaitu :

1.       Pencegahan

a.       Anti fraud awareness

b.      Identifikasi keamanan

c.       Know your employee

2.       Deteksi

a.       Kebijakan dan mekanisme

b.      Surprise audit

c.       Surveillance system

3.       Investigasi, pelaporan dan sanksi

a.       Standar investigasi

b.      Mekanisme pelaporan

c.       Pengenaan Sanksi

4.       Pemantauan Evaluasi dan tindak lanjut

a.       Pemantauan

b.      Evaluasi

c.       Tindak lanjut